项目财务管理制度是一个组织或企业为了确保项目财务活动的有序进行所制定的一套准则和规范，其主要目的是保护项目资金的安全和有效利用。那么，项目财务管理制度包含哪些内容呢？下面我们来细细探讨。

首先，项目财务管理制度包括项目资金的筹措和使用规定。在项目财务管理中，筹措和使用资金是项目实施过程中的两个重要环节。项目财务管理制度会明确资金筹措的渠道和方式，比如通过项目启动资金、贷款、发行债券等途径来获取资金。同时，项目财务管理制度还会规定资金的使用范围和使用方式，确保项目实施进程中的资金支出符合规定，做到用人用钱有章可依。

其次，项目财务管理制度还包括项目财务报表的编制和审计要求。财务报表是项目财务管理的重要工具，通过编制和审核财务报表可以了解项目资金运作的情况和效果，为项目决策提供有力依据。一个完善的项目财务管理制度会规定财务报表内容的要求、编制的流程和审核的准则，确保财务数据的真实可靠性，有效把握项目的运作状况和财务风险。

最后，项目财务管理制度还要包括项目资金监管和风险防控要求。项目资金监管是对项目资金的日常管理和使用情况进行监控和监管，防止资金流失和滥用。项目财务管理制度会规定财务监管的权责分工、信用评估制度、审批机制等要求，确保项目资金的安全和有效运作。同时，项目财务管理制度还需要加强风险防控要求，通过分析风险并采取相应的预防和控制措施，保障项目资金的安全和稳定。

总之，项目财务管理制度对于项目实施的顺利进行和资金的安全有效管理起到了重要的作用。只有建立和完善适合项目特点的财务管理制度，整个项目的财务管理才能真正做到规范、效率和安全。

财务管理都有些什么制度？ 财务管理制度：
总则：
一财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上严格执行财经纪律，以提高经济效益壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻勤俭办企业的方针，勤俭节约精打细算在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累

财务会计：
二公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作
三出纳员不得兼管会计档案保管和债权债务帐目的登记工作
四财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动记帐算帐报帐必须做到手续完备内容真实数字准确帐目清楚日清月结近期报帐
五财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告
六财会人员力求稳定，不随便调动财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作移交交接包括移交人经管的会计凭证报表帐目款项公章实物及未了事项等移交交接必须由建设局财务科监交

原则问题：
七公司严格执行中华人民共和国会计法会计人员职权条例会计人员工作规则等法律法规关于会计核算一般原则会计凭证和帐簿内部审计和财产清查成本清查等事项的规定
八记帐方法采用借贷记帐法记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币
九一切会计凭证帐簿报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载记载书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写
十公司以单价2000元以上使用年限一年以上的资产为固定资产，分为四大类：
1机器设备；
2电子设备（如微机复印机传真机等）；
3运输工具；
4其他设备
十一各类固定资产折旧年限为：
1机器设备5年；
2电子设备运输工具3年；
3其他设备2年
固定资产以不计留残值提取折旧固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧
十二购入的固定资产，以进价加运输装卸包装保险等费用作为原则需安装的固定资产，还应包括安装费用作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价
十三固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈盘亏报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕
1盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金
2盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理
3报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定资产净值的差额，其收益转入营业外收入，其损失作营业外支出处理
4公司对固定资产的购入出售清理报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细帐进行核算

财务管理：
十四财务部要加强对资产资金现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益
十五银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支转帐套现
十六银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄
十七银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用印鉴保管人临时出差由其委托他人代管
十八银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡
十九根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）
二十库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金现金收支做到日清月结，确保库存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金银行日记帐数额分别与现金银行存款总帐数额相符
二十一因公出差经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款
二十二严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资工程支出都必须通过银行办理转帐结算，不得直接兑付现金
二十三领用空白支票必须注明限额日期用途及使用期限并报总经理报批所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章
二十四正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款
二十五未经董事会批准，严禁为外单位（含合资合作企业）或个人担保贷款
二十六严格资金使用审批手续会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任

设施管理：
二十七所有办公用具用品的购置统一由办公室造计划报经领导批准后方可购置
二十八所有用具必须统一由办公室专人管理办理登记领用手续办公柜桌椅要编号，经常检查核对
二十九个人领用的办公用品用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿

其他事项：
三十按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料
三十一积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化
三十二配合公司业务部门对项目工程的竣工财务决算进行监督管理
三十三自觉接受上级主管财政税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度改进工作
三十四报销需自己填写凭证，然后交由财务部

财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理
财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作

跪求施工企业项目部财务管理制度XXX项目部财务管理办法

为了加强规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新会计法企业会计制度和总公司财务管理制度细则的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办法

第一条 会计和出纳的职责

1会计的职责：

（1）按照国家会计制度总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算记帐复帐报帐，做到手续完备，帐目清楚按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司

（2）收集整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督

（3）紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费应拔工程款以及各施工队的计价工作

（4）与设备部材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关

（5）按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合理化建议

（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密

（7）每月编制资金使用情况表，交项目经理审核

（8）完成经理部领导交给的其他任务

2出纳的工作职责

（1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖收讫付讫，并在登记后将收付款凭证返回会计

（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证

（3）严格支票管理制度，编制支票使用档案

（4）积极配合银行做好对帐报帐工作

（5）配合会计做好各种帐务处理

（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密

（7）完成经理部领导交给的其他任务

第二条 财务部门的职责与权利

1财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督

2财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性合法性与有效性，对于不真实不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理

3财务部直接对项目经理负责

第三条财务日常工作办法

1项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由项目经理监管

2财务人员审核各种原始凭证的真实性合法性与有效性，对于不真实不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理

3对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的，应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项目经理同意后,由财务办理

4发票正面必须注明：日期单位货物名称数量单价金额收款人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章

5发标反面必须注明：事项经办人证明人验收人或在发票粘贴薄反面注明事由，并根据有关规定办理报帐手续

6大额购买材料办公用品等，须填写申购单，经项目经理批准后方可购买

7职工医疗费用原则上不能报销，工伤除外，具体参照总公司总公司管理办法执行

8发票张数多的需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,项目经理签字报销

9材料部购买固定资产大型周转材料，必须向总公司设备物资部打正式的申请报告，经总公司审批同意后，材料部才能购买，材料设备发票必须由项目经理签字报帐

10一切罚款，应该写明具体情况，并有人证明，经项目经理签字后，可报销50％，列为间接费用

11出租车车票，视具体情况报销

12汽车司机的每日出车补贴为5元每月按30天计无重大交通事故，年终按每月60元标准发奖励，由行办造册

13费用报销的程序是：报销人收集原始单据会计初步审核同意项目经理签字同意会计制凭证出纳付款或会计制凭证冲帐

14不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销

15报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报销凭证，不能报销

16考虑到职工野外施工的艰苦，职工应承担的所得税从福利费中支出

17总公司列转的技术装备费，进入待摊费用中进行核算，分期进入成本

18职工生活补贴每人每天10元，由食堂统一用于生活费开支，不再造册发放，此费用列入间接费用，抵扣总公司管理费

第四条 备用金及借款程序管理

1采购人员驾驶员对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：项目经理项目副经理2万元，总工10000元，办公室主任10000元，驾驶员3000元，部门负责人3000--4000元，其他人员视具体情况而定

2备用金借支程序：借款人申请会计审核签署意见项目经理签字同意会计出凭证出纳付款

3民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支

4借款人必须在每年年底或离职工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还

5超过借支总额累计金额的，不能再次借支

6备用金使用过程中，1000元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责，1000元以上的必须由项目经理同意，否则不给予报帐

7施工队借款必须由工程计划部质检部分管领导开具工程量情况说明，交财务扣除借支款后报项目经理审批，预防不良超支现象发生

上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，经项目经理签字同意后，灵活变通处理

第五条 支票领用管理

1为严格控制现金使用量，超过现金结算金额和范围的必须使用支票；特殊情况下，使用大金额现金结算，应事先征得财务部门的同意，并经项目经理同意后，方可进行现金支付

财务部将拒绝支付一切，未经项目经理审批的，超过结算起点的大额现金

2各部门应在每月月底，将下月的用款计划送交财务部门，支票领用人凭借有效的用款计划填写支票领用单，经领导审批后领用，并同时登记支票领用登记簿支票领用单上应注明所需金额上限，超出上限应通知财务部，否则财务部将通知银行，作废该份支票，由此所引起的一切后果，由支票领用人完全承担

3支票存根应由收款人签字，并加盖印章，支票存根因故遗失，支票领用人应立即通知财务部，并以书面形式上报项目经理，由此而造成的一切后果，由支票领用人承担

4已用的支票在3天内必须办理有关冲帐手续，对无故拖延冲帐的按支票金额的5处以罚金，在当月工资中扣缴；特殊情况应向财务部说明

5未用的支票应在当日（最迟次日）退回财务部门，否则罚款500元；如果丢失支票，领用人必须立即报财务部门采取补救措施，并向项目经理写出书面报告，由此造成的一切损失由支票领用人承担

6出纳开具支票，应填写收款人栏目

7支票领用人对所领用的支票的大小写金额收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责

第六条业务招待费和误餐费

1业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人

2因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销

3业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间经办人及证明人

4业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知项目经理其他人员一般情况不得报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法执行

5业务招待过程中发生的无票支出，由项目经理同意后，财务统一办理

6项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支

第七条 差旅费的报销

1因为总公司开会培训等，需出公差，项目部主要领导和主要负责人，由项目经理根据事由缓急，可自行安排乘坐飞机火车或汽车，票务费用，按实报销;其余人员按火车（硬卧）标准报销,紧急情况下，项目经理特批者除外

未经同意的飞机票，只能按照火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行承担

2项目部职工每季度享受7天探亲假（含往返时间），假期不能累计，项目部根据具体情况，适当安排轮休，探亲假为带薪休假，休假期间的工资按照项目部基本工资同期发放，不再享受效益工资和各种补贴

探亲差旅费可以报销，车船费可包括往返飞机票和汽车票火车票，省内不允许报销飞机票

3住宿费标准，执行总公司管理办法的相关规定

4差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销

5所有休假请假出公差者，均需填报请假条交行办存档，作为发放工资福利的依据；差旅费报销必须填写差旅费报销单

第八条 计价单的开具

1经理部发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或个人）凭工程部门开具的工程计价领款书到财务部结帐

2工程计价领款书由计价者根据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出财务部审核只对金额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责

3工程计价领款书由相关部门签字以明确责任后交项目经理签字同意后，方可作为记帐凭据

4工程计价领款书应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月成本核算工作

5工程计价领款书采用总公司统一印制的

第九条 工资核算

1职工工资分为标准工资加班费效益工资及其他津贴

2标准工资按照总公司项目经理部工资改革方案执行

特别说明，根据总公司项目经理部工资改革方案的精神，岗位工资由项目部岗位负责人享有，重要岗位知识分子补贴是指在岗的而且具有职称的补助，不在岗而具有职称的不在此列

3加班费计算方法：

（1）法定节假日加班，按下列公式计发加班费：

（本人月工资x300%）÷20.92天x加班天数

（2）法定节假日以外的加班,按下列公式计发加班费:

（本人月工资x200%）÷20.92天x加班天数x一定基数

每月按8天计算加班费,法定节假日按国家相关规定执行

4效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力工作表现工作态度来评定，各部门负责人由项目经理评定

5每月发放工资，由会计根据行办提供的职工考勤表，会同行办一起制定工资发放单，经项目经理签字审批后，由出纳发放

6职工因私事中途请假回家不超过7天（含往返时间）,假期超过15天者，只发放基本工资，在此期间的所有工资奖金劳保福利均不再发放职工一次请假时间超过30天者，或一年内有3次请假时间超过15天者，项目部只发放基本生活费500元/月，其余所有工资奖金劳保福利均不再发放；一年内请假时间累计超过183天（半年）者，取消年终奖通车奖等的发放

7业主奖金的分配办法：业主奖金x总公司管理费x40%的余额在经理部进行分配分配原则采用职工所存担的风险比例进行

8项目部职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理办法执行

第十条 材料固定资产核算

1钢材水泥砂石料商品混凝土等主要材料，购进时，材料部应向财务部提供规定的材料结算表，并附过磅磅单，经材料部两人签字，主管项目副经理审核，项目经理审批

2其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算零星材料，必须附有详细清单和单价，由主管项目副经理审核

以上包括五金材料电器材料油料氧气乙炔外加剂等

3项目部存货（库存商品）的核算采用实际成本法，存货发出时，一律采用加权平均法计价

4月末已经入库，未取得发票的材料，按暂估价入帐，采用抽单法核算

5低值易耗品的摊销，采用五五摊销法进行核算，建立低值易耗品领用台帐，定期盘点，每月一次，达到报废的予以注销

6周转材料的摊销，采用分期摊销法进行核算

7固定资产的核算与管理，按照总公司财务管理制度细则固定资产管理办法执行对于固定资产的增减变动，设备部应及时报财务部进行相关的账务处理（否则后果自负），并上报总公司相应部门

固定资产行政办公部份，应经行办签认

8所有材料，全部由材料部编制验收单，财务部以此为依据，登记材料帐

9每月25日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报材料领用汇总表，并附材料领用的详细清单上述单据，最后经材料部部长签字并加盖公章生效，财务部以此为依据，进行材料成本核算，并核销材料帐

10每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合对于产生的差异，材料部填报材料盘点表，说明情况，并报主管项目副经理审批

低值易耗品周转材料的摊销固定资产的折旧，由财务部进行核算并报材料部，材料部依据财务部提供的数据进行账务处理

第十一条 车辆使用费和办公用品管理

1经理部的车辆，每月报销一次车辆使用费，跨月费用，不再报销，修车费用，金额使用权限参照备用金管理的相关规定执行同时必须附有加盖公章的修理清单作为附件

车辆使用费需先由行办主任审核签字

2办公用品，只能由行办（或指定的专门人员）定点采购，每月结帐报销一次，并附采购清单，说明结帐时的折扣情况

3贵重商品的采购，必须附有详细的采购清单，并由行办负责领取登记工作，定期与财务核对实物帐

第十二条 实施

1本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由项目部制定相关条款的实施细则予以补充说明；最终解释权属于经理部财务部

2本财务管理办法上报总公司审核备案

3本财务管理办法经项目经理签字同意后生效，自2008年7月8日起实行